howto.pt
ENPTESRU
ИНСТРУМЕНТЫ/НАЛОГИ

Калькулятор Recibos Verdes

Калькулятор налогов для фрилансеров: IRS + Segurança Social

Укажите, сколько вы выставляете в счетах за год как независимый работник, и получите честную оценку IRS и Segurança Social, а также того, что останется у вас на руках. Выберите коэффициент, год и находитесь ли вы в первом году atividade. Всё в вашем браузере.

Автор: Elijah·ОБНОВЛЕНО В ИЮЛЕ 2026·5 МИН·ОФИЦИАЛЬНЫЕ ИСТОЧНИКИ
КОРОТКО
Segurança Social
21,4% от 70% дохода за услуги (≈15% от оборота)
1-й год atividade
Освобождение от взносов в первые 12 месяцев
Коэффициент (услуги, ст. 151.º)
0,75 дохода облагается налогом
IRS
Прогрессивная шкала по налогооблагаемой базе
НетДа (без взносов SS)
Доход 2025Доход 2026
Учитывается только для коэффициентов 0,75 / 0,35. Оставьте поле пустым, если у вас нет faturas; взносы SS уже учтены за вас.
ОЦЕНОЧНЫЙ ЧИСТЫЙ ДОХОД В ГОД
-
  • Валовый оборот-
  • Налогооблагаемая база IRS-
  • − IRS (оценка)-
  • − Segurança Social-
  • Эффективная налоговая нагрузка-

Как это работает

Расчёт состоит из двух независимых частей. Segurança Social считается просто: 21,4% от 70% выставленной суммы за услуги (или 21,4% от 20%, если вы продаёте товары или работаете в общепите), и ноль в первые 12 месяцев atividade. IRS прогрессивен: в рамках regime simplificado фиксированная доля выставленной суммы (коэффициент) считается налогооблагаемым доходом; к этой базе применяется прогрессивная шкала. Если вы используете коэффициент 0,75 или 0,35, добавляется ещё часть из 15% расходов, которую не удалось подтвердить (взносы SS уже учитываются). Сложив IRS и SS, вы получаете чистый доход.

Часто задаваемые вопросы

Почему Segurança Social составляет ~15% от оборота, а не 21,4%?
Потому что 21,4% начисляются не на всё, что вы выставляете в счетах. База — это «значимый доход», который для оказания услуг составляет 70% от выставленной суммы. Поэтому реальная ставка — 21,4% × 70% = 14,98% от оборота. Те, кто продаёт товары или работает в сфере общественного питания, используют базу 20% вместо 70%, поэтому платят гораздо меньше.
Я на 1-м году. Действительно ли я плачу ноль в Segurança Social?
Тот, кто открывает atividade впервые, освобождается от взносов в первые 12 месяцев с даты начала. Поскольку режим вступает в силу только после этих 12 месяцев, в этот период не требуется квартальная декларация. С 12-го месяца начинаются обычные взносы и подача деклараций. IRS применяется в любом случае с самого начала.
Что такое коэффициент regime simplificado?
В рамках regime simplificado государство не учитывает ваши реальные расходы: оно исходит из того, что фиксированная часть выставленной суммы является налогооблагаемой прибылью. Для профессиональных услуг из перечня ст. 151.º это 0,75 (75% считается доходом); для прочих услуг — 0,35; для продажи товаров, ресторанов и гостиниц — 0,15. Выберите значение, соответствующее вашей деятельности.
Что такое «расходы, подлежащие подтверждению» для коэффициентов 0,75 и 0,35?
Тот, кто использует коэффициент 0,75 или 0,35, должен подтвердить расходы в размере 15% от выставленной суммы. Взносы в Segurança Social уже автоматически засчитываются в эти 15%. Если недостающая часть не подтверждена faturas (бухгалтер, программное обеспечение, аренда и т.д.), эта нехватка добавляется к налогооблагаемому доходу. Этот калькулятор прибавляет такую разницу, если вы оставляете поле расходов низким.
Учитывает ли оценка личные вычеты и прожиточный минимум?
Нет. Это оценка валового IRS по доходу от деятельности до вычетов из налога (здоровье, образование, IVA (НДС) по faturas, семья) и прожиточного минимума. Они снижают итоговый IRS. Поэтому указанная здесь цифра, как правило, является потолком: то, что вы заплатите, обычно будет равно этому значению или меньше. Для точной суммы используйте официальный симулятор или бухгалтера.
ОФИЦИАЛЬНЫЕ ИСТОЧНИКИ
ОГОВОРКА
Честная оценка, а не налоговая консультация. Рассчитывает валовый IRS с дохода от деятельности (regime simplificado) и взнос в Segurança Social для независимого работника, используя шкалу и ставки 2025/2026 годов. Не включает вычеты из налога (здоровье, образование, семья), прожиточный минимум, retenção na fonte (удержание у источника), IVA, дополнительный налог солидарности и прочие доходы, поэтому это, как правило, потолок. Шкала IRS зависит от года (выберите его в поле). Всегда сверяйтесь с официальным симулятором и вашим бухгалтером.