Calculadora de Recibos Verdes
Calculadora de Impuestos para Freelancers: IRS + Segurança Social
Indique cuánto factura al año como trabajador independiente y obtenga una estimación honesta del IRS y de la Segurança Social, y lo que le queda. Elija el coeficiente, el año y si está en su 1.º año de atividade. Todo en su navegador.
Por Elijah5 MINEN RESUMEN
Segurança Social
21,4% sobre el 70% de los servicios (≈15% de la facturación)
1.º año de atividade
Exento de contribuciones durante los primeros 12 meses
Coeficiente (servicios art.151.º)
0,75 del rendimiento es tributable
IRS
Tramos progresivos sobre la base tributable
NoSí (exento de SS)
Ingr. 2025Ingr. 2026
Solo cuenta en los coeficientes 0,75 / 0,35. Déjelo vacío si no tiene faturas; las contribuciones a la SS ya se cuentan por usted.
NETO ESTIMADO POR AÑO
-
- Facturación bruta-
- Base tributable de IRS-
- − IRS (estimación)-
- − Segurança Social-
- Carga efectiva-
Cómo funciona
El cálculo tiene dos partes independientes. La Segurança Social es simple: 21,4% sobre el 70% de lo que factura en servicios (o 21,4% sobre el 20% si vende bienes o trabaja en restauración), y cero en los primeros 12 meses de atividade. El IRS es progresivo: en el regime simplificado, una fracción fija de lo que factura (el coeficiente) cuenta como rendimiento tributable; sobre esa base corren los tramos. Si usa el coeficiente 0,75 o 0,35, se suma además la parte del 15% de gastos que no logró justificar (las contribuciones a la SS ya cuentan). Sumando IRS y SS, obtiene el neto.
Preguntas frecuentes
¿Por qué la Segurança Social supone ~15% de la facturación y no el 21,4%?
Porque el 21,4% no se aplica a todo lo que factura. La base es el «rendimiento relevante», que para la prestación de servicios es el 70% de lo facturado. Así, la cuenta real es 21,4% × 70% = 14,98% de la facturación. Quien vende bienes o trabaja en hostelería tiene una base del 20% en vez del 70%, por lo que paga mucho menos.
Estoy en mi 1.º año. ¿De verdad no pago nada a la Segurança Social?
Quien abre atividade por primera vez queda exento de contribuciones durante los primeros 12 meses desde el inicio. Como el régimen solo produce efectos después de esos 12 meses, no se exige declaración trimestral en ese período. A partir del 12.º mes empiezan las contribuciones normales y la presentación de declaraciones. El IRS se aplica igualmente desde el principio.
¿Qué es el coeficiente del regime simplificado?
En el regime simplificado, el Estado no tiene en cuenta sus gastos reales: asume que una parte fija de lo que factura es beneficio tributable. Para servicios profesionales de la tabla del art.151.º es 0,75 (el 75% cuenta como rendimiento); para otros servicios es 0,35; para venta de bienes, restauración y hotelería es 0,15. Elija el que corresponda a su actividad.
¿Qué son los gastos a justificar de los coeficientes 0,75 y 0,35?
Quien usa el coeficiente 0,75 o 0,35 debe justificar gastos equivalentes al 15% de lo que factura. Las contribuciones a la Segurança Social ya cuentan automáticamente para ese 15%. Si falta justificar la diferencia con faturas (contable, software, alquileres, etc.), esa parte pendiente se suma al rendimiento tributable. Esta calculadora suma esa diferencia cuando deja el campo de gastos bajo.
¿La estimación incluye deducciones personales y el mínimo de existencia?
No. Es una estimación del IRS bruto sobre el rendimiento de la actividad, antes de las deducciones a la cuota (salud, educación, IVA de faturas, hogar) y del mínimo de existencia. Estas reducen el IRS final. Por eso la cifra aquí es, por regla general, el techo: lo que va a pagar tiende a ser igual o menor. Para el valor exacto, use el simulador oficial o un contable.
FUENTES OFICIALES
- Segurança Social · Trabajadores Independientes (contribuciones) ↗Tasa del 21,4% (servicios) sobre el 70% del rendimiento relevante y exención de los primeros 12 meses.
- Código del IRS · Artículo 31.º (Regime simplificado) ↗Los coeficientes 0,75 / 0,35 / 0,15 y la regla del 15% de gastos a justificar.
- Código del IRS · Artículo 68.º (Tipos generales / tramos) ↗Tramos progresivos de IRS aplicados a la base tributable.
AVISO
Estimación honesta, no es asesoramiento fiscal. Calcula el IRS bruto sobre el rendimiento de la actividad (regime simplificado) y la contribución a la Segurança Social del trabajador independiente, con los tramos y tipos de 2025/2026. No incluye deducciones a la cuota (salud, educación, hogar), mínimo de existencia, retenção na fonte (retención en origen), IVA, la tasa adicional de solidaridad ni otros rendimientos, por lo que es, en general, un techo. Los tramos de IRS dependen del año (elíjalo en el campo). Confirme siempre con el simulador oficial y con su contable.