Калькулятор Ajudas de Custo (суточные) и километража
Калькулятор суточных и километража
Узнайте, сколько вы можете получить в виде ajudas de custo (суточных) и километража без уплаты IRS и Segurança Social. Выберите поездку, дни и километры и узнайте необлагаемый лимит на 2026 год, а также какая часть выплат работодателя становится налогооблагаемой. Всё происходит в вашем браузере.
Автор: Elijah4 МИНКОРОТКО
Суточные внутри страны (2026)
65,89 € (общий) · 72,65 € (адм.)
Суточные за границей (2026)
156,36 € (общий) · 175,42 € (адм.)
Километр (личный автомобиль)
0,40 €/км
Без ночёвки
до 50% суточных
Внутри страныЗа рубежом
С ночёвкойБез ночёвки
Общий персоналДиректор / управляющий
дней
км
€
Оставьте пустым, чтобы увидеть только необлагаемый лимит.
НЕОБЛАГАЕМАЯ СУММА (IRS + SS)
65,89 €
Освобождённые суточные65,89 € / день
Суточные65,89 €
Километры (× 0,40 €)0,00 €
Сумма, выплаченная компанией-
Облагаемый излишек (IRS + SS)-
Это максимум, который вы можете получить без уплаты IRS и Segurança Social. Введите выплаченную сумму, чтобы увидеть излишек.
Как это работает
Расчёт прост: необлагаемая сумма = количество дней × применимые суточные + километры × 0,40 €. Суточные зависят от того, поездка внутри страны или за границу, от категории работника и от наличия ночёвки. Мы используем справочные значения 2026 года для государственной администрации, которые частный сектор использует как лимит освобождения. Всё, что компания выплатит сверх этой суммы, считается облагаемым доходом.
- 1Выберите поездку и категориюВнутри страны или за границей, а также являетесь ли вы рядовым работником или директором/управляющим. У каждой комбинации своя необлагаемая дневная сумма, установленная справочными значениями государственной администрации.
- 2С ночёвкой или безСуточные делятся на 25% обед + 25% ужин + 50% проживание. При ночёвке (или в полные последовательные дни) начисляется 100%. Без ночёвки однодневная поездка, охватывающая оба приёма пищи, стоит максимум 50% суточных.
- 3Километры по 0,40 €/кмЕсли вы используете личный автомобиль, каждый километр даёт 0,40 €, не облагаемых IRS и Segurança Social (ставка действует с 2024 года). Мы умножаем километры на тариф.
- 4Необлагаемая сумма и облагаемый излишекНеоблагаемая сумма = дни × суточные + км × 0,40 €. Если вы укажете сумму, выплаченную компанией, часть сверх лимита становится облагаемой: она учитывается как доход для IRS и в базе Segurança Social (TSU). Со стороны компании автономный налог 5% начисляется на освобождённую часть, не выставленную клиентам счётом, а не на излишек, облагаемый у работника.
Часто задаваемые вопросы
Что такое ajudas de custo и почему они не облагаются налогом?
Это возмещение расходов на служебную поездку: питание, проживание, транспорт. Поскольку они компенсируют расход, а не являются зарплатой, в пределах установленных законом лимитов они не облагаются IRS для работника и не входят в базу Segurança Social. Только часть, превышающая эти лимиты, считается доходом.
В чём разница между поездкой с ночёвкой и без неё?
Закон делит суточные на 25% на обед, 25% на ужин и 50% на проживание. Если вы остаётесь на ночь (или в течение нескольких полных последовательных дней), вам полагается 100%. В однодневной поездке без ночёвки вы получаете только ту часть за питание, в течение которой отсутствовали: максимум 50%, если застали и обед, и ужин. Этот инструмент использует этот максимум для режима «без ночёвки».
Что происходит с суммой, превышающей лимит?
Часть, превышающая освобождённый лимит, теряет статус ajuda de custo: она добавляется к доходу работника и облагается IRS по его предельной ставке, а также включается в базу Segurança Social (TSU). Со стороны компании автономный налог в размере 5% (15% при налоговом убытке) начисляется на освобождённые ajudas de custo, не выставленные клиентам счётом. Часть, облагаемая IRS у работника, исключается (art. 88.º, n.º 9 CIRC).
Есть ли минимальное расстояние для права на выплату?
Да. Чтобы суточные были приняты, однодневная поездка должна быть на расстояние более 20 км от обычного места работы; при поездках на несколько дней подряд — более 50 км. Также нужна карта поездок (маршрутный лист) с датами, местом отправления, назначением и причиной, подписанная работником и компанией.
Покрывают ли 0,40 €/км portagens (дорожные сборы) и парковку?
Нет. Субсидия в размере 0,40 €/км предназначена для покрытия износа и топлива личного автомобиля. Portagens, парковка и другие расходы на поездку возмещаются отдельно, по fatura, и не входят в этот расчёт.
ОФИЦИАЛЬНЫЕ ИСТОЧНИКИ
- Decreto-Lei n.º 106/98 и обновляющая portaria (0,40 €/км с 2024 года) ↗Режим ajudas de custo и транспортной субсидии в государственной службе — ориентир для частного сектора.
- Кодекс IRS, статья 2 · лимиты освобождения ajudas de custo ↗Определяет, когда ajudas de custo и субсидия за километраж становятся облагаемым доходом.
ОГОВОРКА
Оценка носит ориентировочный характер и основана на справочных значениях 2026 года (суточные и 0,40 €/км), которые служат лимитом освобождения от IRS и Segurança Social. Правительство может изменить эти суммы в течение года. Режим «без ночёвки» предполагает дневной максимум (обед + ужин = 50%); реальная сумма может быть ниже в зависимости от часов отсутствия. Также применяются минимальные расстояния (более 20 км / 50 км) и требование карты поездок. Это не заменяет расчёт зарплаты или налоговую консультацию.