Калькулятор Regime Simplificado
Налогооблагаемая база по коэффициенту (CIRS ст. 31)
Выберите тип дохода, укажите, сколько вы выставили счетов за год, и узнайте, сколько из этого учитывается для IRS. Мы применяем официальные коэффициенты статьи 31 CIRS и объясняем правило подтверждённых расходов. Расчёт выполняется прямо в вашем браузере.
Автор: Elijah5 МИНКОРОТКО
Налоговый год
2025 год (подача в 2026 году)
Правовая основа
CIRS, статья 31
Лимит режима
До 200 000 € годового дохода
Услуги (ст. 151)
Коэффициент 0,75
Уже включает специальный вычет в размере 4 462,15 €. Добавьте взносы в Segurança Social свыше 10%, аренду, персонал и расходы деятельности, чтобы уточнить majoração.
НАЛОГООБЛАГАЕМАЯ БАЗА-
Валовой доход-
Коэффициент-
База до majoração-
Добавленная majoração-
Введите сумму, чтобы начать.
Как это работает
Regime simplificado избавляет вас от contabilidade organizada (упорядоченного бухучёта): вместо декларирования реальных расходов Finanças (налоговая служба) исходит из предполагаемой маржи. Валовой годовой доход умножается на коэффициент, установленный в статье 31 CIRS в зависимости от типа дохода, а результат — это налогооблагаемая база, сумма, которая учитывается при расчёте IRS. Единственная тонкость — правило majoração: для услуг (0,75 и 0,35) часть предполагаемого вычета требует документально подтверждённых расходов.
- 1Выберите тип доходаУ каждой категории свой коэффициент по ст. 31. Большинство фрилансеров, оказывающих услуги, попадают в категорию 0,75 (перечень ст. 151) или 0,35.
- 2Укажите валовой годовой доходОбщая сумма, выставленная за год, до вычетов. При доходе выше 200 000 € использовать regime simplificado больше нельзя.
- 3Посмотрите налогооблагаемую базуЭто доход × коэффициент. Для 0,75 и 0,35 мы также показываем возможную majoração, если у вас недостаточно подтверждённых расходов.
Часто задаваемые вопросы
Что такое налогооблагаемая база в regime simplificado?
Это часть вашего дохода, которая учитывается для IRS. В regime simplificado вы не декларируете реальные расходы: налоговая (Finanças) исходит из предполагаемой маржи прибыли и применяет коэффициент к валовому доходу. Например, у поставщика услуг (коэффициент 0,75) 75% от выставленных счетов составляют налогооблагаемую базу, а оставшиеся 25% — это предполагаемые расходы.
Какой коэффициент применяется к моей деятельности?
Зависит от типа дохода (CIRS ст. 31): 0,15 для продажи товаров и гостиничного/ресторанного бизнеса; 0,75 для профессий из перечня ст. 151 (врачи, юристы, инженеры и т. д.); 0,35 для прочих услуг (включая alojamento local вне зон ограничения); 0,95 для роялти и mais-valias (прироста капитала); 0,30 и 0,10 для субсидий. Калькулятор перечисляет каждый случай.
Что такое правило majoração (часть, требующая подтверждённых расходов)?
Для коэффициентов 0,75 и 0,35 доля в 15% валового дохода является условной: её нужно подтвердить реальными расходами (взносы в Segurança Social свыше 10%, специальный вычет в размере 4 462,15 €, аренда, персонал, расходы деятельности, отражённые в e-fatura, и т. д.). Если расходов недостаточно, положительная разница добавляется к налогооблагаемой базе. На практике это затрагивает только высокие доходы: при доходе ниже примерно 29 748 € специальный вычет обычно покрывает всё.
Налогооблагаемая база — это налог, который я заплачу?
Нет. Налогооблагаемая база — это сумма, которая учитывается в IRS; сам налог рассчитывается после объединения с другими доходами, применения прогрессивных ставок и вычетов. Этот инструмент рассчитывает базу, а не итоговый налог. Для следующего шага посмотрите калькулятор recibos verdes (зелёных чеков).
В первый год деятельности я плачу со всей суммы?
Нет. В год начала деятельности и в следующий год коэффициенты 0,75, 0,35 и 0,10 снижаются на 50% и 25% соответственно (ст. 31, п. 10), при условии что в эти годы у вас нет дохода по категориям A или H. Этот калькулятор показывает стандартный коэффициент; если вы только начинаете, примените снижение к показанной базе.
ОФИЦИАЛЬНЫЕ ИСТОЧНИКИ
- Кодекс IRS, статья 31: Regime simplificado (Portal das Finanças) ↗Официальный перечень коэффициентов и правило majoração.
- Консолидированный кодекс IRS (Diário da República) ↗Консолидированная и актуальная версия CIRS.
- Portal das Finanças ↗Где подать и рассчитать IRS.
ОГОВОРКА
Оценка на основе коэффициентов статьи 31 CIRS, действующих для 2025 года. Не учитывает снижение на 50%/25% при начале деятельности, вариант с contabilidade organizada, а также итоговый расчёт IRS (объединение доходов, разряды и вычеты). Значения majoração являются приблизительными. Это не налоговая консультация. Уточняйте на Portal das Finanças или у сертифицированного бухгалтера.