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HERRAMIENTAS/IMPUESTOS

Reembolso del IRS: Simulador con Deducciones

Simulador de Reembolso del IRS · Portugal

¿Presentó la declaración de IRS de 2026 (la de los rendimientos de 2025) y quiere saber cuánto va a recibir de vuelta (o a pagar)? Este simulador rehace las cuentas de la liquidación: la dedução específica (deducción específica), los tramos de 2025, el mínimo de existência (mínimo de existencia), IRS Jovem, dependientes, las deducciones de salud, educación, alquiler, IVA de las faturas y PPR, con el límite global del art. 78.º, y compara la tributación conjunta con la separada. Todo en su navegador, sin registro.

Por Elijah·ACTUALIZADO JULIO 2026·6 MIN·FUENTES OFICIALES
EN RESUMEN
Plazo del reembolso
Por ley, hasta el 31 de agosto de 2026 (art. 102.º-B CIRS)
Mínimo de existência 2025
Valor de referencia €12.180 · deducción automática
IRS Jovem 2025
Exención de hasta el 100%, tope €28.737,50 (55 × IAS)
Topes de las deducciones
Salud €1.000 · Educación €800 · Alquiler €700–€1.000 · IVA €250
Todo antes de los descuentos: los 14 salarios más los subsidios tributados, el total que aparece en el Anexo A.
Soltero/aCasado/aMonoparental
Cuente los años desde el primero en que tuvo rendimientos de trabajo fuera del hogar de sus padres. Quien tuvo NHR/IFICI queda excluido.
Sume las líneas de IRS de sus nóminas de 2025, o cópielo del Anexo A precumplimentado.
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Importes anuales del e-fatura. Salud/educación/alquiler: lo que gastó. IVA: copie la deducción «IVA» acumulada en el e-fatura (máx. 250 €). Los gastos generales familiares entran automáticamente en el tope.
LIQUIDACIÓN ESTIMADA
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Rellene el bruto de 2025 y la retención para ver el resultado.
  • Rendimiento colectable (tras la dedução específica)-
  • Cuota (tramos de 2025)-
  • − Dependientes-
  • − Gastos generales familiares (automático)-
  • − Salud (15%, máx. €1.000)-
  • − Educación (30%, máx. €800)-
  • − Alquiler (15%)-
  • − IVA e-fatura (máx. €250)-
  • − PPR (20%)-
  • IRS liquidado de 2025-
  • IRS retenido en origen en 2025-

Cómo funciona

El ajuste del IRS es una resta: el impuesto debido por el año 2025 menos lo que ya entregó a lo largo del año mediante la retenção na fonte (retención en origen). ¿Retuvo de más? Hay reembolso. ¿Retuvo de menos? Hay nota de cobro. Este simulador rehace ese cálculo para la categoría A (trabajo por cuenta ajena), paso a paso, incluyendo los dos mecanismos que los simuladores simples ignoran: el mínimo de existência y el IRS Jovem.

  1. 1
    Del bruto al rendimiento colectable
    A cada titular se le resta la dedução específica: 4.462,15 € en 2025 (8,54 × el IAS de 522,50 €, Portaria n.º 6-B/2025/1) o, si es mayor, el importe de las contribuciones a la Segurança Social (11% del bruto, lo que ocurre por encima de unos 40.565 €). Lo que queda es el rendimiento colectable.
  2. 2
    El mínimo de existência protege los salarios bajos
    Desde 2023, el art. 70.º del CIRS funciona como una deducción adicional al rendimiento colectable, calculada por titular. Con el valor de referencia de 2025 (€12.180), quien gana hasta €12.180 brutos deduce €5.717,85; la deducción baja después en dos tramos y se agota en torno a los €14.857 de bruto. En la práctica, un salario cercano al salário mínimo (salario mínimo) acaba con impuesto cero, y recupera toda la retención.
  3. 3
    La cuota: tramos de 2025, cociente conyugal e IRS Jovem
    Aplicamos los nueve tramos vigentes para 2025 (Ley n.º 55-A/2025): 12,5% hasta 8.059 €, subiendo hasta el 48% por encima de 83.696 €. En las parejas con tributación conjunta, el rendimiento se divide entre dos y el resultado se multiplica por dos. Con el IRS Jovem, la parte exenta (100% en el 1.º año, 75% del 2.º al 4.º, 50% del 5.º al 7.º, 25% del 8.º al 10.º, con un tope de 28.737,50 €) queda fuera del impuesto, pero cuenta para calcular el tipo aplicado al resto (exención con progresividad, art. 12.º-B).
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    Las deducciones a la cuota de 2025
    Cada dependiente deduce 600 € (726 € si tiene hasta 3 años, 900 € a partir del segundo dependiente cuando tiene hasta 6). Los gastos generales familiares valen el 35% hasta 250 € por titular (45% hasta 335 € en las familias monoparentales); el simulador asume el tope, que se alcanza con ~715 € de faturas. Salud: 15% hasta 1.000 €. Educación: 30% hasta 800 €. Alquiler de vivienda habitual: 15% hasta 700 €, o hasta 1.000 € para rendimientos colectables bajos (art. 78.º-E, n.º 4). IVA por exigencia de factura: el valor acumulado en el e-fatura, hasta 250 €. Es el 15% del IVA de restaurantes, peluquerías, talleres y veterinarios (30% en gimnasios, 100% en abonos de transporte), no un porcentaje de la cuenta. PPR: 20% de lo invertido, hasta 400 €/350 €/300 € según la edad.
  5. 5
    El freno: el límite global del art. 78
    La suma de las deducciones de salud, educación, alquiler, el IVA exigido en factura y los beneficios fiscales (PPR incluido) tiene un techo que depende de la base imponible: sin límite hasta 8.059 €; 1.000 € fijos por encima de 80.000 €; entre ambos, una fórmula que desciende de 2.500 € a 1.000 €. En las parejas cuenta la renta ya dividida entre dos; con tres o más dependientes, el techo sube un 5% por cada uno. Los dependientes y los gastos generales familiares quedan fuera de este límite.
  6. 6
    Devolución o pago adicional
    Al impuesto liquidado (más la tasa adicional de solidaridad, 2,5% sobre la base imponible por encima de 80.000 € y 5% por encima de 250.000 €) se le resta la retenção na fonte (retención en origen) de 2025. Si retuvo más de lo debido, la AT (la Hacienda) devuelve la diferencia, por ley hasta el 31 de agosto de 2026 (en 2026, en la práctica, unas 2 a 4 semanas después de presentar la declaración). Si retuvo menos, recibe un aviso de pago, también con vencimiento el 31 de agosto. Y atención: las deducciones nunca hacen negativo el impuesto. El reembolso máximo es la retención que hizo.
IRS JOVEM EN DETALLE
Este simulador aplica la exención para jóvenes con progresividad, como hace la AT. Para explorar solo la exención (qué años cuentan, qué le hace el techo a su salario) use la herramienta específica:
Simulador de IRS Jovem →

Preguntas frecuentes

¿Cuándo recibo el reembolso del IRS en 2026?
¿Presentó la declaración dentro del plazo (1 de abril a 30 de junio de 2026)? Por ley, la AT tiene hasta el 31 de agosto de 2026 para pagar (art. 102.º-B del CIRS). Si no lo hace, se añaden intereses indemnizatorios a su favor. En la práctica, en 2026 las declaraciones automáticas se pagaron en menos de 2 semanas y las normales en 3 a 4 semanas. El recorrido en el portal: «Em tratamento» → «Declaração certa» → «Liquidação» → «Reembolso emitido» → dinero en el banco unos 3 días hábiles después.
El reembolso no ha llegado: ¿qué suele bloquearlo?
El bloqueo número uno es el IBAN: sin un IBAN registrado y confirmado en el Portal das Finanças («Dados Pessoais Relevantes»), la AT envía un cheque por correo, que muchos extranjeros no pueden cobrar. Confirme el IBAN antes de la liquidación. Otros frenos: divergencias en la declaración (la revisión puede tardar meses), faturas pendientes no validadas antes del 2 de marzo y declaraciones presentadas fuera de plazo, que quedan al final de la cola.
¿Por qué mi reembolso es más pequeño que el del año pasado?
El reembolso no es un premio: es la devolución de lo que retuvo de más. En 2025 los tipos del IRS bajaron (Ley n.º 55-A/2025) y se ajustaron las tablas de retención, por lo que mucha gente ya pagó menos impuesto mes a mes… y tiene menos que recibir de vuelta ahora. Un salario neto mayor durante el año significa un reembolso menor el verano siguiente.
La deducción del alquiler no apareció en mi declaración. ¿Y ahora qué?
Es muy frecuente. Para que la renta cuente, el contrato debe estar registrado en Finanças por el arrendador y los recibos de renda (recibos de alquiler) electrónicos emitidos a su NIF portugués: los recibos con un NIF erróneo, un número de pasaporte o el país equivocado valen cero. Incluso con todo correcto, a veces la renta no se importa automáticamente: puede (y debe) declararla manualmente en el cuadro 6-C del Anexo H. Guarde los recibos.
El crédito de IVA de las e-fatura: ¿por qué es tan pequeño?
Porque no es un porcentaje de la cuenta: es el 15% del IVA que contiene (restaurantes, alojamiento, peluquerías, talleres, veterinarios; 30% en gimnasios; 35% en medicamentos veterinarios; 100% en abonos de transporte y suscripciones a periódicos), con un tope de 250 € por hogar. Una cena de 100 € genera cerca de 3,45 € de deducción. El valor acumulado está en el e-fatura: cópielo en el campo del simulador.
Casados: ¿conjunta o separada?
Depende de las cifras, por eso el simulador muestra ambas. La conjunta suele ganar cuando los ingresos son desiguales (el cociente conyugal baja el tipo medio). En la separada, cada cónyuge presenta su propia declaración y los topes de las deducciones por hogar se reducen a la mitad (salud 500 €, educación 400 €, alquiler 350 €, IVA 125 €, y también el límite global del art. 78.º). La propia presentación en el Portal simula ambos escenarios antes de enviar. Úsela para confirmar.
Tengo derecho al IRS Jovem. ¿Puedo usarlo? ¿Y si olvidé marcarlo?
El IRS Jovem (art. 12.º-B) se aplica hasta los 35 años, contando los años desde el primero en que tuvo rendimientos de trabajo fuera del hogar de sus padres: exención del 100% en el 1.º año, 75% del 2.º al 4.º, 50% del 5.º al 7.º, 25% del 8.º al 10.º, siempre con un tope de 28.737,50 €. Se marca en la propia declaración: no hay solicitud previa. Si se olvidó, puede presentar una declaração de substituição (declaración sustitutiva) y recibir la diferencia. Atención: quien se benefició del NHR o del IFICI queda fuera del régimen.
Gano poco. ¿Por qué el simulador dice que pago cero?
Es el mínimo de existência (art. 70.º) en acción: una deducción automática que, en 2025, garantiza que los salarios de hasta unos 14.857 € brutos por titular paguen poco o ningún IRS. Si el impuesto liquidado es cero, el reembolso es toda la retenção que le hicieron. El simulador aplica la fórmula por titular; los casos con rendimientos no englobados pueden escapar a la regla. La nota de liquidação (nota de liquidación) de la AT es la que manda.
Soy RNH (NHR) o estoy en el IFICI. ¿Este simulador sirve para mí?
No, y es a propósito. Estos regímenes cambian los tramos, el mínimo de existência y el IRS Jovem por un tipo fijo del 20% sobre el rendimiento neto elegible, con reglas propias para la retención y las deducciones. Hemos creado simuladores específicos: uno para el RNH y otro para el IFICI, ambos con la comparación de tributación conjunta. Use este únicamente si tributa por el régimen general.
Llegué a Portugal a mediados de 2025. ¿Declaro el año entero?
No. Portugal tiene residencia fiscal parcial (art. 15.º, n.º 3 del CIRS): declara como residente solo desde el día en que pasó a serlo, normalmente el día en que tuvo vivienda aquí. Los ingresos extranjeros anteriores a esa fecha no entran en la declaración portuguesa. Declarar el año entero por error es un fallo caro y frecuente entre recién llegados; en este simulador, use solo el rendimiento del período de residencia.
FUENTES OFICIALES
AVISO
Estimación orientativa, no es asesoramiento fiscal. Simula la liquidación del IRS de la categoría A (trabajo por cuenta ajena) sobre las rentas de 2025, Portugal continental. El mínimo de existência y el IRS Jovem se aplican por titular de forma aproximada; la comparación conjunta/separada asume los gastos divididos a la mitad. No incluye otras categorías de renta (autónomos, alquileres percibidos, en el extranjero), donativos, residencias de mayores, pensiones alimenticias, deducciones por discapacidad, residencia fiscal parcial, NHR/IFICI ni los tipos de Madeira y de las Azores. El valor real es el de la nota de liquidación de la AT. Confírmelo en el Portal das Finanças.