Симулятор чистого дохода для фрилансеров
IRS + Segurança Social от начала до конца · 2026
Сколько вы выставляете счетов в год и сколько на самом деле остаётся? Этот инструмент объединяет IRS и Segurança Social самозанятого в regime simplificado (упрощённом режиме), с освобождением и льготой при открытии atividade, и показывает чистый доход, квартальный и месячный взнос, а также сроки. Всё в вашем браузере.
Автор: Elijah6 МИНКОРОТКО
Segurança Social
21,4% от 70% услуг
Квартальная декларация
Янв · апр · июл · окт
1-й год atividade
SS без взносов + коэффициент −50%
IRS
Ставки 2026 года по базе
1-й (начало)2-й3-й или позже
Не в бракеВ браке, 1 работающий
−25%База+25%
Учитывается только при коэффициентах 0,75 / 0,35. Ваши взносы в SS уже засчитываются в требуемые 15%.
ОЦЕНОЧНЫЙ ЧИСТЫЙ ДОХОД В ГОД
…
- Валовый оборот…
- Налогооблагаемая база IRS…
- − IRS (оценка)…
- − Segurança Social (год)…
- Эффективная налоговая нагрузка…
SEGURANÇA SOCIAL ПОДРОБНО
ЗА КВАРТАЛ…
ЗА МЕСЯЦ…
КВАРТАЛЬНАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ31 янв · 30 апр · 31 июл · 31 окт
Как это работает
Самозанятый в regime simplificado платит две вещи: IRS, рассчитываемый по прогрессивным ставкам с части выручки (коэффициент art. 31), и Segurança Social — 21,4% от 70% услуг. При открытии atividade действуют две льготы: освобождение от Segurança Social на первые 12 месяцев и снижение коэффициента IRS на 50% (1-й год) и 25% (2-й год). Этот инструмент применяет всё это и возвращает чистый доход, взносы и сроки.
- 1Объединяет два расчёта самозанятого в одинНа recibos verdes самозанятый платит IRS и Segurança Social, но по разной логике и в разные моменты. Этот инструмент отталкивается от годовой выручки и возвращает итоговый чистый доход, оценочный IRS, квартальный и месячный взнос в Segurança Social и даты, когда нужно действовать. Это «recibos verdes» от начала до конца.
- 2В первый и второй год платится меньшеВ первые 12 месяцев atividade вы не платите Segurança Social. А в год открытия и следующий за ним коэффициент regime simplificado (0,75 или 0,35) снижается на 50% и 25% (art. 31, n.º 10 CIRS), при условии что в эти годы у вас нет дохода от наёмной работы. Инструмент применяет эти льготы в зависимости от выбранного года.
- 3Segurança Social: раз в квартал декларировать, ежемесячно платитьКаждые три месяца вы декларируете выручку (до последнего дня января, апреля, июля и октября); на основе этого Segurança Social устанавливает взнос на следующие три месяца, который вы платите помесячно до 20-го числа. Вы можете скорректировать заявленную базу на ±25%. Инструмент показывает все три значения: годовое, квартальное и месячное.
- 4Это оценка для планирования, а не итоговый расчётМы используем коэффициенты art. 31, ставки IRS 2026 года и ставку Segurança Social 21,4%. Не учитываются налоговые вычеты (здоровье, образование, семья), mínimo de existência, retenção na fonte и contabilidade organizada. Поэтому сумма IRS обычно является верхней границей. Для точного значения используйте официальный симулятор AT или обратитесь к бухгалтеру.
Часто задаваемые вопросы
Действительно ли существует калькулятор для regime simplificado от начала до конца?
Именно это и делает этот инструмент: он берёт вашу годовую выручку и объединяет IRS (коэффициент по art. 31, со льготой 1-го и 2-го года и со ставками) и Segurança Social (21,4% от 70%, с освобождением на первые 12 месяцев), возвращая чистый доход и даты. Многие собирают для этого Excel, потому что портал не делает это наглядно. Здесь всё готово, со ссылками на официальные источники.
Почему Segurança Social — это не 21,4% от всей моей выручки?
Потому что базой служит «релевантный доход»: для услуг это 70% от выставленных счетов, для продажи товаров и общепита — 20%. Ставка 21,4% применяется к этой базе. Для услуг это составляет около 15% от выручки (21,4% × 70%). Вы также можете скорректировать заявленную базу на ±25% в Segurança Social Direta, чтобы платить немного больше или меньше.
Что такое льгота 50% и 25% за первый и второй год?
В год, когда вы открываете atividade, и в следующий год коэффициент, превращающий выручку в налогооблагаемый доход, снижается: на 50% в 1-й год, на 25% во 2-й (art. 31, n.º 10 CIRS). Поставщик услуг с коэффициентом 0,75 фактически применяет 0,375 в 1-й год и 0,5625 во 2-й. Поэтому платит значительно меньше IRS. Льгота теряется, если в эти годы у вас также есть доход от наёмной работы.
Я работаю с клиентами за рубежом. Что-то меняется?
Для Segurança Social и IRS, если вы налоговый резидент Португалии, доход учитывается точно так же: то, что клиент находится за рубежом, не освобождает от налога. Меняется IVA (НДС): многие B2B-услуги в ЕС облагаются по механизму обратного начисления у клиента, и в стране клиента может удерживаться налог с зачётом здесь. Освобождение от SS на первые 12 месяцев применяется точно так же. Уточните схему у бухгалтера.
Когда contabilidade organizada выгоднее, чем regime simplificado?
Грубо говоря, когда ваши реальные расходы на atividade превышают маржу, которую предполагает коэффициент. При коэффициенте 0,75 государство предполагает 25% расходов; если вы тратите больше (оборудование, офис, субподряд), contabilidade organizada позволяет вычесть реальную сумму и снизить налог. У неё есть издержки (обязательный бухгалтер) и больше обязательств, а при выручке свыше 200 000 € она обязательна. Просчитайте оба сценария.
ОФИЦИАЛЬНЫЕ ИСТОЧНИКИ
- Segurança Social: самозанятые (взносы) ↗Ставка 21,4%, база 70%, квартальная декларация, корректировка ±25% и освобождение на первые 12 месяцев.
- Кодекс IRS, статья 31 (regime simplificado, коэффициенты и п. 10) ↗Коэффициенты и льгота 50%/25% при открытии atividade.
- Кодекс IRS, статья 68 (ставки 2026) ↗Прогрессивные ставки IRS, применяемые к налогооблагаемой базе.
ОГОВОРКА
Оценка для планирования, а не налоговая консультация. Рассчитывает валовой IRS с дохода от atividade (regime simplificado) и Segurança Social самозанятого, используя коэффициенты art. 31, ставки IRS 2026 года и ставку 21,4%. Не учитываются налоговые вычеты (здоровье, образование, семья), mínimo de existência, retenções, IVA, налог солидарности, contabilidade organizada и прочие доходы. Поэтому это, как правило, верхняя граница. Приоритет имеют официальные расчёты AT и Segurança Social. В конкретных случаях обращайтесь к сертифицированному бухгалтеру.